Les 6 questions les plus souvent posées à nos Assistants Sociaux sur la déclaration d’impôt !

Le saviez-vous ? Il est fréquent que l’Assistant Social soit sollicité pour accompagner les salariés lors de la préparation de la déclaration d’impôt. Normal, c’est un enjeu important pour le budget et les règles du jeu ne sont pas toujours simples à comprendre !

Cet article aborde les 6 questions les plus souvent posées et vous apporte quelques éléments de réponse.

Chez SocialDirect, le motif Finance représente 18% du total de nos 1000 dernières consultations, soit l’un des motifs de consultation les plus importants !

Parents divorcés, comment déclarer vos enfants ?

La déclaration va dépendre de l’âge de vos enfants et de votre situation.

➜ Enfants mineurs

➜ Situation	➜ Déclaration fiscale
Séparation de fait	Enfant à la charge du parent chez lequel il réside habituellement et qui en assure la charge d’entretien et d’éducation.
Séparation de corps, instance de divorce, ou instance de séparation de corps	C’est le parent chez lequel réside l’enfant, en vertu de la convention homologuée par jugement, le cas échéant, qui le prend en charge sur la déclaration de revenus. Les parents peuvent, toutefois, d’un commun accord, définir le lieu de résidence de l’enfant et le parent qui assume la charge d’entretien et d’éducation.
Divorce	Si le juge a fixé le lieu de résidence habituelle de l’enfant au domicile de l’un des deux parents, l’enfant est pris en charge par ce parent. Mais, si l’autre parent assume la charge principale ou exclusive de l’enfant, c’est à ce dernier de prendre en charge l’enfant.
Union libre	Si l’enfant est reconnu par les deux parents, il peut être compté à charge de l’un ou l’autre. En l’absence de convention homologuée par jugement, ce sera le parent qui assume la charge principale ou exclusive de l’enfant qui comptera l’enfant à charge. La charge peut aussi être partagée : l’enfant est assimilé à un enfant en garde alternée par chaque parent.
Résidence alternée et le juge n’a pas fixé de résidence habituelle	Les enfants mineurs en résidence alternée doivent être déclarés sur chacune des déclarations des parents. Pour cela, vous devez compléter la case H de la rubrique « personnes à charge » de la déclaration de revenus. L’avantage fiscal, dans ce cas, est divisé par deux.

➜ Enfants majeurs

Un enfant majeur peut être attaché à la déclaration de ses parents s’il remplit l’une des conditions suivantes :

• âgé de moins de 21 ans au 1er janvier de l’année d’imposition ;
• âgé de moins de 25 ans poursuivant leurs études ;
• quel que soit l’âge s’il est infirme incapable de subvenir à ses propres besoins ;
• quel que soit l’âge s’il effectue le service national, sous une forme militaire ou civile.

➜ Déductions pour pensions alimentaires

Si vous versez une pension alimentaire à l’autre parent, vous pouvez déduire ce que vous versez de vos impôts.

Vous pouvez également déduire une pension versée à un enfant majeur. Attention le montant de la déduction est limité.

Est-ce que je peux déduire de mes impôts mes frais de garde d’enfants ou de soutien scolaire ?

Les frais de soutien scolaire peuvent être déduits des impôts sur le revenu si votre enfant est inscrit dans un établissement d’enseignement général, technique ou professionnel et que le soutien scolaire est dispensé par une personne physique ou morale agréée. Cette déduction est possible dans la limite de 12 000 euros par an et par enfant.

Mon enfant travaille l’été ou est apprenti comment déclarer ses revenus ?

Si vos enfants sont mineurs leurs revenus doivent généralement être déclarés dans votre propre déclaration d’impôt.

➜ Enfants majeurs

Lorsque vos enfants atteignent l’âge de la majorité, ils doivent déclarer leurs propres revenus et remplir leur propre déclaration d’impôt.

Si vos enfants majeurs vivent toujours sous votre toit et sont rattachés à votre foyer fiscal, vous devez toujours déclarer leurs revenus dans votre déclaration d’impôt jusqu’à ce qu’ils ne soient plus rattachés à votre foyer fiscal.

➜ Etudiants salariés

Un étudiant qui perçoit un salaire (job étudiant ou job d’été) bénéficie d’un abattement égal à 5 204 € à condition qu’il :

• soit rattaché à votre foyer fiscal
• ait moins de 26 ans au 1er janvier de l’année d’imposition

Vous devez déclarer uniquement la partie de ses salaires qui dépasse 5 204 €.

➜ Apprentissage

Le salaire d’un apprenti est exonéré jusqu’à 20 815 €. Il faut déclarer seulement la partie du salaire supérieur à cette somme.

Quels frais professionnels puis-je déduire de mes impôts ?

➜ Frais professionnels : forfait 10% ou frais réels

➜ Frais de déplacement pour des activités bénévoles : pensez-y !

Si vous effectuez des déplacements dans le cadre d’activités bénévoles pour des associations reconnues d’intérêt général, vous pouvez déduire certains frais de déplacement.

Les frais de déplacement doivent être justifiés et être en relation avec les activités bénévoles exercées.

J’emploi un salarié à domicile, ai-je droit à un crédit d’impôt ?

Si vous employez un salarié à domicile, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt.

Le crédit d’impôt s’applique aux services rendus à votre domicile ou à celui de l’un de vos ascendants remplissant les conditions pour bénéficier de l’APA ou de l’un de vos enfants ouvrant droit au complément d’allocation d’éducation de l’enfant handicapé.

Je donne à une association, puis je déduire ce don de mes impôts ?

Il est possible de déduire des impôts les dons que vous faites. Les règles distinguent les dons aux organismes d’intérêt général et les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté.

➜ Dons aux organismes d’intérêt général

Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt égale à 66% du don (dans la limite de 20% du revenu imposable de votre foyer) si vous faites un don à :

• Un organisme d’intérêt général présentant un caractère philanthropique, éducatif, scientifique, social, humanitaire, sportif, familial, culturel ou concourant à la valorisation du patrimoine ou à la défense de l’environnement
• Une association ou une fondation reconnue d’utilité publique
• Une association cultuelle ou de bienfaisance autorisée à recevoir des dons et legs.

➜ Dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté

Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt égale à 75% du don dans une certaine limite (en 2022 la limite était de 1000 €) si vous faite un don à une association qui assurent la fourniture gratuite de repas ou de soins médicaux ou qui favorisent le logement de personnes en difficulté, en France et à l’étranger.

⚠️ Pour rappel, selon les départements où vous résidez, vous avez jusqu’au 23 mai, 30 mai ou 6 juin pour remplir votre déclaration d’impôt sur impots.gouv.fr.

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Crédits photos : Freepik

Sources : Service-public.fr · Impots.gouv.fr · Code Général des Impôts · Urssaf